Simulateur Assurance Vie

Fiscalité de l'assurance vie en 2026

L'assurance vie reste le placement préféré des Français avec plus de 1 900 milliards d'euros d'encours. Sa fiscalité repose sur un principe simple : plus vous gardez votre contrat longtemps, moins vous payez d'impôt.

La LFSS 2026 a porté les prélèvements sociaux sur la plupart des placements financiers de 17,2 % à 18,6 %, mais elle exclut expressément l'assurance vie (et les contrats de capitalisation) : les PS restent à 17,2 %. Le PFU s'élève donc à 30 % (12,8 % IR + 17,2 % PS) pour les rachats avant 8 ans. Après 8 ans, le taux réduit s'établit à 24,7 % (7,5 % + 17,2 %) pour les primes inférieures à 150 000 euros.

L'avantage des 8 ans

Après 8 ans de détention, chaque rachat bénéficie d'un abattement annuel sur les gains :

• 4 600 euros pour une personne seule
• 9 200 euros pour un couple soumis à imposition commune
• Au-delà : taux réduit de 7,5 % (au lieu de 12,8 %) pour les primes versées après le 27/09/2017 et n'excédant pas 150 000 euros
• Fraction excédant 150 000 euros de primes : retour au taux de 12,8 % + 17,2 % PS

Concrètement, un célibataire peut retirer chaque année jusqu'à 4 600 euros de gains en franchise d'impôt (hors PS sur fonds euros, prélevés annuellement). C'est un outil puissant pour compléter ses revenus à la retraite.

Assurance vie et succession

L'assurance vie est aussi un outil de transmission patrimoniale majeur. Les capitaux transmis au décès bénéficient d'un régime fiscal distinct de la succession classique :

• Primes versées avant 70 ans (art. 990 I CGI) : abattement de 152 500 euros par bénéficiaire, puis 20 % jusqu'à 700 000 euros et 31,25 % au-delà
• Primes versées après 70 ans (art. 757 B CGI) : abattement global de 30 500 euros, le surplus réintègre l'actif successoral
• Le bénéficiaire est désigné librement dans la clause bénéficiaire (pas de réserve héréditaire)

Fonds euros vs unités de compte

Un contrat d'assurance vie multisupport propose deux grandes familles de supports :

• Fonds euros : capital garanti par l'assureur, rendement entre 1,5 % et 3 % en 2025-2026. Les intérêts sont définitivement acquis (effet cliquet). Idéal pour la partie sécuritaire du patrimoine.
• Unités de compte (UC) : investies en actions, obligations, immobilier (SCPI, SCI, OPCI). Rendement potentiel supérieur mais risque de perte en capital. Le contrat ne garantit que le nombre de parts, pas leur valeur.

La tendance 2026 : les assureurs encouragent la diversification vers les UC (souvent 30 % minimum requis pour accéder aux meilleurs fonds euros). Un profil équilibré typique : 50-60 % fonds euros, 40-50 % UC diversifiées.

Sources et références

• service-public.fr — Assurance-vie
• BOFiP — fiscalité de l'assurance vie
• Legifrance — art. 125-0 A du CGI
• FFA — France Assureurs (données marché)

FAQ